一、总则
为规范项目资金的管理与使用，确保资金安全、高效运行，特制定本实施细则。本细则遵循“计划管理、量入为出、留有余地、专款专用、有偿使用”的总原则，适用于本项目所有资金活动。
二、资金管理机构与职责
1.财务核算部：作为项目资金管理的归口管理部门，负责资金的日常管理工作，包括但不限于资金预算、收支、核算与监督等。
2.项目部：作为项目资金管理的直接责任单位，负责工程款的按时收取，编制月度资金收支计划，以及按月定案项目成本。
3.项目经理：作为项目资金收支统筹平衡的第一责任人，负责统筹策划项目全过程的各类资金使用，确保资金使用的合理性和有效性。
三、账户管理
1.内部银行专户：所有项目部应在财务核算部开立内部银行专户，用于核算项目部的资金收付业务。工程竣工后，应及时注销开设的银行账户，并将相关存档资料交由财务核算部统一保管。
2.资金集中管理：项目部应实行资金集中管理，确保项目资金的统一调配和使用。所属工区、材料厂及各附属单位应在此账户下设立二级子账户，形成小规模的资金结算中心。
四、资金使用与审批
1.资金使用计划：项目部应根据项目进度和实际需求，编制资金使用计划，并报财务核算部审批。资金使用计划应明确资金使用的目的、金额、时间和方式等。
2.资金审批流程：资金使用计划经财务核算部审批后，由项目经理负责具体执行。大额资金的支付应实行代付制度，由项目部审核后统一代付。
五、资金监管与风险控制
1.资金监管：财务核算部应定期对项目部的资金使用情况进行监督检查，确保资金使用的合规性和效益性。应建立资金使用的预警机制，及时发现和处理资金使用中的风险和问题。
2.风险控制：项目部应建立风险识别与评估机制，对可能影响资金使用安全的因素进行定期分析和评估。针对识别出的风险，应制定相应的应对措施，降低风险对项目的影响。
