境外投资备案(ODI)， 是什么?
1.1境外投资备案(ODI)，英文全称为Overseas DirectInvestment，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。主要包括点不限于下列情形：(一)获得境外土地所有权、使用权等权益; (二)获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;(三)获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益;(四)获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;(五)新建或改扩建境外固定资产;(六)新建境外企业或向既有境外企业增加投资; (七)新设或参股境外股权投资基金;(八)通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。
企业想“走出去”的途径有很多，正规的方式例如：ODI备案、QD产品、PE基金和37号文登记，其中境内企业的ODI备案与37号文登记为使用Zui广泛的境外投资方式。
在跨境投资过程中，不同的主体需针对不同规定，进行ODI或37号文备案/登记，今天，小助手对当中需注意的合规事项为您一一讲解，希望能为大家带来一定的启发。
ODI许可备案根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。
一般情况下非重大投资额或非敏感性投资适用备案制。对于敏感行业和敏感地区以及超过一定投资额的，则需要发改委和商务部进行核准。
办理ODI境外投资备案需符合以下条件：
1、境内公司成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的审计财务报表，一般无法通过审批部门的审核)
2、Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告，不能出现亏损
3、净资产(收益)率=净利润/所有者权益，建议高于5%，越高越好
4、资产负债率=负债总额/资产总额，建议低于70%，越低越好
而不同地区办理需要的条件和材料都不太一样，需要详细沟通交流才能知道你需要具体准备哪些材料。
需要ODI备案的企业或业务类型
1、跨境电商
2、BVI等投资控股企业
3、境外投资并购
4、境外上市(红筹/VIE架构)
5、成立境外子公司开展业务
6、备案政策出台前已经投资但未办证书